руководителей и контролеров профессиональных участников финансового рынка – АО
начальников служб внутреннего контроля профессиональных участников финансового рынка – АО
начальников служб внутреннего контроля банков
иных лиц, желающих повысить свой профессиональный уровень в этой области: менеджеров, оценщиков, аудиторов, арбитражных управляющих и др.
сотрудников внутреннего аудита
Тема 1. Рассмотрение требований законодательных и подзаконных актов:
Федеральный закон от 23.07.2013 N 234-ФЗ
Федеральный закон от 02.07.2013 N 146-ФЗ
Правило (стандарт) аудиторской деятельности № 8 «Понимание деятельности аудируемого лица, среды, в которой она осуществляется, и оценка рисков существенного искажения аудируемой финансовой (бухгалтерской) отчетности» (введено Постановлением Правительства РФ от 04.07.2003 N 405 (в ред. от 27.01.2011))
Письмо Минфина от 25 декабря 2013 г. N 07-04-15/57289
Информационное письмо Минфина N ПЗ-11/2013
Приказ ФСФР России от 30 июля 2013 г. N 13-62/пз-н
Положение ЦБР № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
Тема 2. Теоретические основы создания и функционирования систем внутреннего контроля
Современное понимание внутреннего контроля
Характеристики системы внутреннего контроля
контрольная среда
механизмы внутреннего контроля
система оценки рисков
Основные постулаты, принципы и требования формирования и работы СВК
Роли субъектов СВК в рамках «трех линий защиты»
Тема 3. Теоретические основы создания и функционирования служб внутреннего аудита
Основные функции службы внутреннего аудита
контрольная
информационно-аналитическая
консультационная
Основные виды проводимых аудитов
Основные функции службы внутреннего аудита
Тема 4. Риск – ориентированный подход к системе внутреннего контроля
Формы, методы, приемы и объекты внутреннего аудита и контроля
Объекты внутреннего аудита и контроля
Методы и процедуры получения доказательств
Информационная база данных внутреннего аудита и контроля. Учетные и внеучетные источники информации
Уровень существенности и риск ошибки внутреннего аудитора и контролера
Выборка и практика ее применения
Тема 5. Примеры внутренних документов
Пример политики по внутреннему контролю
Пример годового плана проверок
Пример программы проверки
Пример матрицы рисков и контролей
Лектор – Белякова Юлия Михайловна, независимый консультант, действующий аудитор (член МОАП), аттестованный специалист рынка ценных бумаг (серии 1.0,4.0,5.0). Опыт прохождения проверок ЦБ РФ более 20 лет.
По прохождению обучения участникам курса выдается свидетельство.
